2014年8月26日在甘孜州十一屆人大常委會(huì)第十八次會(huì)議
州審計(jì)局局長 辛 勤
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受州人民政府委托，向州人大常委會(huì)報(bào)告2013年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《四川省財(cái)政收支審計(jì)條例》的規(guī)定，自去年8月和今年4月向州人大常委會(huì)報(bào)告上年度審計(jì)工作、審計(jì)查出問題整改情況以來，州人民政府高度重視人大常委會(huì)審議意見的落實(shí)，多次召開專題會(huì)議通報(bào)審計(jì)工作情況，提出要求，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題以《政府通報(bào)》印發(fā)全州，將問題整改納入政府督辦。今年8月8日，再次召開全州性電視電話會(huì)議，對2012年以來審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了全面通報(bào)，會(huì)上達(dá)瓦州長要求各級(jí)各部門要認(rèn)真落實(shí)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，明確責(zé)任、落實(shí)整改時(shí)間表，加大問題整改力度；財(cái)政審計(jì)部門要聯(lián)合發(fā)文對財(cái)務(wù)核算和管理進(jìn)行規(guī)范，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)；州縣政府要建立預(yù)算執(zhí)行通報(bào)、約談制度，實(shí)行三級(jí)預(yù)警，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)，提升依法理財(cái)能力，促進(jìn)公共資金安全效益。
審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真執(zhí)行州委、州人大、州政府要求，堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)工作。一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督，加大政策落實(shí)檢查力度，促進(jìn)公共資金使用效率提高，注重抓好厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定及“三公”經(jīng)費(fèi)管理情況的檢查；突出民生資金、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，著力推進(jìn)機(jī)制制度完善、政策效應(yīng)提升。二是強(qiáng)化問題整改落實(shí)督促，加大審計(jì)回訪力度，完善審計(jì)約談制度，對問題較多的單位進(jìn)行了約談，提出完善制度、規(guī)范管理的建議和意見；強(qiáng)化問題通報(bào)預(yù)警，對問題較嚴(yán)重的3個(gè)部門進(jìn)行了審計(jì)通報(bào)。三是積極營造監(jiān)督合力，主動(dòng)加強(qiáng)與紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)政等部門的協(xié)作配合，努力構(gòu)建防范違紀(jì)違規(guī)的長效機(jī)制。四是狠抓對縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，以審計(jì)質(zhì)量為抓手，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對全州性審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行工作方案、報(bào)告格式、問題定性及處理、報(bào)告審核“四統(tǒng)一”，規(guī)范審計(jì)行為，推進(jìn)全州審計(jì)機(jī)關(guān)履職能力的整體提升。
一年來，全州審計(jì)機(jī)關(guān)共審計(jì)(調(diào)查)單位818個(gè)，查出主要問題金額272,776萬元，審計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支21,656萬元，挽回和避免經(jīng)濟(jì)損失679萬元，核減政府投資(結(jié)算)額21,620萬元；向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送案件線索5件、4人，已查辦5件，4人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分；提出審計(jì)整改建議并被采納1786條。
一、州級(jí)預(yù)算管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算執(zhí)行以及稅收征管等情況。審計(jì)結(jié)果表明，2013年，州級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，州本級(jí)地方財(cái)政總收入完成78,105萬元，為預(yù)算的111.77%；總支出完成944,272萬元，為調(diào)整預(yù)算的87.22%；結(jié)余139,198萬元，實(shí)現(xiàn)了州本級(jí)財(cái)政預(yù)算收支平衡的目標(biāo)，在支出安排上保障了重點(diǎn)支出，農(nóng)業(yè)、交通、環(huán)保、社會(huì)保障、文化等支出在上年基礎(chǔ)上均有增長，較好地完成了各項(xiàng)預(yù)算任務(wù)，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)決算支出較上年下降7.02%。但還存在未及時(shí)下達(dá)代編預(yù)算；對已進(jìn)行政府采購的項(xiàng)目未納入采購預(yù)算管理；支出掛賬；財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金未及時(shí)調(diào)整和安排；預(yù)算收入未及時(shí)繳庫等問題。涉及金額203,761.57萬元。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
今年，對州公路局、州民政局等7個(gè)州級(jí)部門及下屬單位2013年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了部門預(yù)算編制的規(guī)范性，預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性和合規(guī)性。同時(shí)，結(jié)合中央、省、州改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾相關(guān)規(guī)定以及厲行節(jié)約要求，重點(diǎn)關(guān)注了“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，資金管理和使用不斷規(guī)范，“三公”經(jīng)費(fèi)（扣除部門及下屬單位車輛購置費(fèi)）和會(huì)議費(fèi)決算支出較上年下降20.88%。但還存在預(yù)算編制不準(zhǔn)確且未及時(shí)報(bào)批調(diào)整；未及時(shí)分配下達(dá)預(yù)算及超預(yù)算支出；套取和擠占挪用專項(xiàng)資金；違規(guī)經(jīng)營國有資產(chǎn)，且租金收入未上繳財(cái)政；未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)和比選；財(cái)務(wù)核算和管理不規(guī)范等問題。涉及金額7,273.03萬元。
三、政府性投資項(xiàng)目審計(jì)情況
進(jìn)一步加大政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督力度，繼續(xù)抓好交通“三年攻堅(jiān)”、“4.20”蘆山地震災(zāi)后重建、石渠地震災(zāi)后重建等項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，確保資金使用安全，促進(jìn)項(xiàng)目按時(shí)投入使用發(fā)揮效益，提高項(xiàng)目建設(shè)管理水平。組織完成了州公安局特警基地等11個(gè)政府性投資項(xiàng)目的結(jié)（決）算審計(jì)，送審工程造價(jià)107,619.39萬元；對東海路、瓦九路等5條公路改建、石渠災(zāi)后重建等8個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，涉及金額1,051,004.93萬元。審計(jì)核減工程造價(jià)、節(jié)約投資額10,156.11萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位還存在虛報(bào)冒領(lǐng)，套取專項(xiàng)資金；超概算投資，未按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)；違規(guī)批復(fù)工程設(shè)計(jì)變更；工程管理不規(guī)范等問題。涉及金額16,227.88萬元。
四、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
為促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部理好財(cái)、用好權(quán)、盡好責(zé)，以權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督為重點(diǎn)，采取經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合的方式，對3名州級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)干部、2名國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間，履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體情況較好。但還存在履行部門職責(zé)不到位，未按規(guī)定完整征收水資源費(fèi)和散裝水泥專項(xiàng)資金；貫徹落實(shí)國家方針政策和執(zhí)行國家法律法規(guī)不到位，違規(guī)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用，違規(guī)管理和使用專項(xiàng)資金；內(nèi)部監(jiān)督管理不到位，相關(guān)下屬單位亂收費(fèi)，挪用專項(xiàng)資金，成立公司未履行報(bào)批程序脫離監(jiān)管，大量現(xiàn)金支付等問題。
五、專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）情況
始終把事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、社會(huì)和諧穩(wěn)定的建設(shè)資金、民生資金作為審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)，關(guān)注目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，促進(jìn)中央和省、州相關(guān)政策措施的貫徹落實(shí)。
（一）政府性債務(wù)審計(jì)情況。根據(jù)國務(wù)院部署，在審計(jì)署和省審計(jì)廳統(tǒng)一組織下，對全州2011年以來政府性債務(wù)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)我州債務(wù)管理不規(guī)范，普遍存在債務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、償債準(zhǔn)備金等制度未建立健全；對各單位的債務(wù)未實(shí)行歸口管理；債務(wù)規(guī)模和新增債務(wù)缺乏有效控制；債務(wù)資金使用監(jiān)管不到位等情況。
?。ǘ┴?cái)政存量資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。在省審計(jì)廳統(tǒng)一安排下，對全州財(cái)政存量資金情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，延伸調(diào)查了371個(gè)預(yù)算單位。從審計(jì)調(diào)查情況看，形成財(cái)政存量資金的主要原因：一是預(yù)算編制不細(xì)化、資金安排不夠合理、財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未及時(shí)清理、財(cái)政支出掛賬；二是部分項(xiàng)目單位重資金爭取、輕支出管理，專項(xiàng)資金未落實(shí)到具體項(xiàng)目和實(shí)施單位，無法按申報(bào)內(nèi)容執(zhí)行；三是部分項(xiàng)目開工不及時(shí)或未啟動(dòng)、工程進(jìn)度緩慢、未及時(shí)辦理竣工決（結(jié)）算等，導(dǎo)致資金滯留。
?。ㄈ┍Ｕ闲园簿庸こ谈檶徲?jì)情況。根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，對全州2013年城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營等情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，延伸調(diào)查了18個(gè)保障性安居工程項(xiàng)目建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工等相關(guān)單位和企業(yè)、5個(gè)街道辦（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、6個(gè)居（村）委會(huì)、100戶家庭，并對9個(gè)項(xiàng)目的開工情況、30個(gè)項(xiàng)目的基本建成情況、27個(gè)項(xiàng)目的工程建設(shè)管理情況進(jìn)行了檢查。審計(jì)結(jié)果表明，我州認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家城鎮(zhèn)保障性安居工程各項(xiàng)政策，采取措施積極推進(jìn)工程建設(shè)，在維護(hù)社會(huì)公平、保障和改善民生、推動(dòng)城鎮(zhèn)化進(jìn)程等方面取得了一定成效，促進(jìn)了社會(huì)和諧穩(wěn)定。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，未按規(guī)定完成目標(biāo)任務(wù)；住房公積金增值凈收益未安排用于廉租房建設(shè)等問題。
?。ㄋ模┎菰鷳B(tài)建設(shè)資金審計(jì)調(diào)查情況。2013年下半年，省審計(jì)廳牽頭組織，采取“上審下”的方式，實(shí)施了對我州州本級(jí)及道孚、甘孜等10縣2011年至2012年度草原生態(tài)建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，我州各級(jí)黨委、政府和相關(guān)部門重視草原生態(tài)建設(shè)工作，建立了由政府“一把手”負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)和部門具體抓落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，并制定完善相關(guān)規(guī)章制度，促進(jìn)草原生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施，牧業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施條件有效改善，牧區(qū)抗災(zāi)保畜能力得到提高，草原生態(tài)有所好轉(zhuǎn)，增強(qiáng)了牧區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展后勁，增加了牧民收入。但還存在以下問題：一是政策執(zhí)行不到位。未按規(guī)定發(fā)放草補(bǔ)資金；國家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目未實(shí)行項(xiàng)目庫管理，也未提出分年度項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)；未經(jīng)審批占用草地等。二是資金安排使用不合規(guī)。擠占挪用草原生態(tài)建設(shè)資金；未征收草原植被恢復(fù)費(fèi)和草原植被恢復(fù)保證金；違規(guī)集中“一卡通”資金轉(zhuǎn)入工作人員個(gè)人卡內(nèi)，再以現(xiàn)金形式發(fā)放等。涉及金額6,905.45萬元。三是項(xiàng)目建設(shè)與管理不規(guī)范。擅自改變招投標(biāo)方式；未按規(guī)定收取履約保證金；未經(jīng)工程項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)理機(jī)構(gòu)簽署意見支付工程款；未按規(guī)定下浮工程發(fā)包價(jià)。
（五）教育十年行動(dòng)計(jì)劃和農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金跟蹤審計(jì)情況。繼續(xù)實(shí)施第二輪“四川省民族地區(qū)教育發(fā)展十年行動(dòng)計(jì)劃”跟蹤審計(jì)，同時(shí)啟動(dòng)了“老少邊窮地區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃”專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，州縣教育部門以及相關(guān)學(xué)?；灸馨凑帐 ⒅菀?guī)定實(shí)施“行動(dòng)計(jì)劃”和“營養(yǎng)計(jì)劃”，加強(qiáng)了資金管理。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分校舍及教師周轉(zhuǎn)宿舍建設(shè)項(xiàng)目未在當(dāng)年及時(shí)開工；部分學(xué)校供餐條件不完善、供餐模式較單一，對學(xué)生“營養(yǎng)餐”未建嘗試和留樣臺(tái)賬、未落實(shí)學(xué)校管理人員陪餐制度；個(gè)別學(xué)校財(cái)務(wù)核算不規(guī)范等問題。
?。┐汗?jié)走訪慰問活動(dòng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)情況。對州委辦、州政府辦等12個(gè)參與春節(jié)慰問活動(dòng)單位管理的2011年至2013年慰問活動(dòng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，負(fù)責(zé)州委、州政府慰問活動(dòng)的州縣相關(guān)單位基本能按慰問方案實(shí)施，為企業(yè)特困職工和改制破產(chǎn)企業(yè)離退休人員、老紅軍和軍隊(duì)離退休干部、老黨員和生活困難黨員、“三老”干部和生活困難村干部送去了溫暖，也使回國定居藏胞、境外藏胞國內(nèi)親屬、黨外人士、宗教界代表人士、駐州部隊(duì)等感受到黨委政府的關(guān)心關(guān)愛。但個(gè)別單位還存在慰問金發(fā)放不及時(shí)、發(fā)放手續(xù)不齊備等問題。
?。ㄆ撸╅L征遺址修復(fù)與保護(hù)捐款資金審計(jì)情況。
對州旅游局管理的長征遺址修復(fù)與保護(hù)項(xiàng)目捐款進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，州旅游局按照《甘孜州保護(hù)紅軍長征遺址項(xiàng)目捐贈(zèng)資金管理辦法》對捐贈(zèng)資金實(shí)行專戶、專賬核算，項(xiàng)目資金按程序?qū)徟鷵芨叮龅搅藢？顚Ｓ谩５€存在會(huì)計(jì)核算和項(xiàng)目管理不規(guī)范；部分項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等問題。
六、國有企業(yè)審計(jì)情況
對州文旅公司、州林業(yè)工程處、州交投公司和州國資公司海螺溝冰川飯店分公司、貢嘎賓館有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，上述企業(yè)會(huì)計(jì)核算基本符合國家相關(guān)制度的規(guī)定，財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果反映基本真實(shí)。但還存在基本建設(shè)項(xiàng)目超投資概算未按規(guī)定報(bào)批；未建立公司內(nèi)部及對子公司的管理制度，產(chǎn)權(quán)核算不完整；撥付資金未分明細(xì)；擠占挪用專項(xiàng)資金；損益不實(shí)等問題。
七、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理的意見
(一)全面落實(shí)積極財(cái)政政策，加強(qiáng)宏觀調(diào)控的及時(shí)性和有效性。切實(shí)抓好預(yù)算執(zhí)行工作，財(cái)政和有預(yù)算分配權(quán)的主管部門要按照各自職責(zé)要求加強(qiáng)銜接配合，做好項(xiàng)目評(píng)估論證、申報(bào)審查等工作，細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的定期對賬和中期評(píng)估、支出預(yù)算執(zhí)行考核等措施，從過程和結(jié)果上督促加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行。同時(shí)，盤活財(cái)政存量，把閑置、沉淀的財(cái)政資金及時(shí)合理用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保積極財(cái)政政策全面落實(shí)，提高宏觀調(diào)控的及時(shí)性和有效性。
(二)加強(qiáng)公共財(cái)政制度建設(shè)，提高預(yù)算的科學(xué)性和執(zhí)行效果。突出財(cái)政的公共性特征，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)，建立健全財(cái)政支出的績效管理機(jī)制；加快基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，準(zhǔn)確界定基本支出和項(xiàng)目支出范圍，避免基本支出”項(xiàng)目化”和部門之間公用經(jīng)費(fèi)支出水平差異過大的現(xiàn)象；建立健全項(xiàng)目資金管理辦法，完善項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，明確分配標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，解決預(yù)算不夠細(xì)化、執(zhí)行時(shí)效較差的問題。
?。ㄈ┻M(jìn)一步深化財(cái)政體制改革，促進(jìn)財(cái)政運(yùn)行規(guī)范化管理。深入推進(jìn)國庫集中收付制度、公務(wù)卡結(jié)算等各項(xiàng)改革措施，規(guī)范財(cái)政資金管理和使用，完善非稅收入收繳管理模式；加強(qiáng)部門預(yù)決算審核和國有資本經(jīng)營收益監(jiān)繳工作，狠抓財(cái)政資金運(yùn)行監(jiān)督，注重源頭治理、過程跟進(jìn)、提早防范、及時(shí)糾正；強(qiáng)化審計(jì)查出問題的整改，加大對屢審屢犯問題的問責(zé)，進(jìn)一步促進(jìn)公共資金、社會(huì)資源規(guī)范化管理。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，在州委的正確領(lǐng)導(dǎo)和州人大的監(jiān)督支持下，州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理審計(jì)工作不斷取得新的成效。州人民政府將以開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步加大對審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真履職、扎實(shí)工作，深化審計(jì)職能、完善監(jiān)督機(jī)制，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，為服務(wù)和保障“科學(xué)發(fā)展、加快發(fā)展、底部突圍”、推進(jìn)美麗生態(tài)和諧幸福新甘孜建設(shè)作出積極貢獻(xiàn)。
